Возможности открытия счетов в европейских банках для россиян без гражданства или ВНЖ в странах ЕС сейчас ограничены на законодательном уровне. Российские граждане, физические лица, проживающие в РФ, а также российские организации не могут хранить на счетах (вкладах) в европейских банках более 100 тысяч евро. При этом на практике требования банков как в странах ЕС, так и в других юрисдикциях могут быть еще строже, чем предписывает национальный регулятор. Как не попасть в ловушку ограничений и все-таки открыть счет в иностранном банке, рассказывает советникUFG Wealth Management Баина Бурслугинова.
Универсального решения, к сожалению, не существует. Конкретный банк в отдельно взятой юрисдикции при принятии решения будет учитывать не только требования законодательства и внутренних политик, но и, в том числе, размер активовклиента, цели открытия счета, наличие каких-либо факторов риска (например,связи с политически значимыми лицами). Еще банк обратит внимание на то, где фактически проживает клиент и гражданином и резидентом каких стран является.
В соответствии с требованиями закона (в частности, законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и требований в отношении санкционного комплаенса) банки также с особой тщательностью проверяют источники происхождения денежных средств и благосостояния (source of funds, source of wealth) своих клиентов. Они запрашивают не только описание таких источников, но и подтверждающие документы (например, налоговые декларации, выписки по инвестиционному портфелю, документы по сделкам). Поэтому нужно заранее подготовить документы с подтверждением источника происхождения сумм, которые вы планируете заявлять в банке при открытии счета.
При этом многие юрисдикции, ставшие востребованными направлениями для россиян, желающих открыть счет (например, Казахстан и Армения), за последние месяцы ужесточили требования к порядку открытия счетов и идентификации клиентов.
Данные законодательные меры направлены не только на борьбу с легализацией доходов, полученных преступным путем, но и на противодействие так называемому «транзиту»: когда денежные средства зачисляются на счет, а затем практически сразу переводятся на счет в другой юрисдикции. Поэтому некоторые банки устанавливают требования в отношении поддержания неснижаемого остатка на балансе либо размещения инвестиционного портфеля под управление таким банком.
А в Сербии, которая в последнее время стала одной из популярных юрисдикций для россиян в вопросе открытия зарубежного банковского счета, действуют ограничения на вывод денежных средств за рубеж. Для перевода денег с сербского счета на счет в другой стране может потребоваться подтверждение от налоговых органов Сербии о том, что владелец счета не имеет налоговых задолженностей (независимо от того, является ли он налоговым резидентом Сербии или нет).
Открыть счет за рубежом – решить только половину проблемы. Нужно правильно им пользоваться, чтобы не нарушить валютное законодательство (например, с точки зрения операций по такому счету).
Как правило, все банки должны отслеживать подозрительные операции, целью которых потенциально может быть легализация денежных средств, полученных преступных путем. Перечень признаков подозрительных операций довольно широк: повышенное внимание вызывают, в частности, операции с использованием наличных и перевод крупных сумм, а также любые иные операции, носящие запутанный характер или, по мнению банка, отличающиеся от обычаев делового оборота.
При осуществлении платежей европейские банки (а также банки, например, в ОАЭ) могут запрашивать дополнительные документы или пояснения от клиента, а в некоторых случаях – отклонять операции. Операция также может быть отклонена не только банком, в котором открыт счет, но и на уровне банков-корреспондентов.
Чтобы избежать задержек или блокировок, лучше предварительно обсуждать детали операций с представителями банков, а также проверять наличие у банка прямых корреспондентских отношений в валюте платежа.
Россияне, открывшие счет в иностранном банке, должны помнить о требованиях, установленных российским валютным законодательством в отношении порядка пользования иностранными счетами.
При зачислении денежных средств на иностранные счета не забываем о действующих ограничениях, установленных российским законодательством: можно переводить деньги со своего российского счета в рублях – без ограничений по сумме; со своего российского счета в иностранной валюте – до 1 млн долл. США в месяц (при условии, что такие денежные средства не связаны с получением дивидендов / прибыли от российских обществ).
Если планируется, что на иностранный счет будут поступать деньги от других лиц, необходимо заранее оценить, не нарушит ли такое зачисление положения действующего российского законодательства.
В соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» зачисление денежных средств на иностранный счет разрешено только по ряду оснований, прямо установленных законом, если счет открыт в юрисдикции, которая не входит в ЕАЭС (Евразийский экономический союз) и не осуществляет автоматический обмен финансовой информацией с РФ. К примеру, такой юрисдикцией на данный момент является Сербия, поэтому денежные средства на сербский счет можно зачислить по основаниям, прямо разрешенным законом.
В последнее время некоторые юрисдикции объявили о прекращении автоматического обмена финансовой информацией с РФ, поэтому рекомендуем внимательно следить за тем, будет ли обновлен соответствующий перечень. Он регулярно утверждается Приказом ФНС (актуальный перечень был опубликован 5 июля 2022 года). А также не забываем внимательно относиться к тому, как используется счет с точки зрения положений российского валютного законодательства.
По общему правилу, валютные переводы между российскими валютными резидентами запрещены (в соответствии с недавними изменениями на нарушителя может быть наложен штраф в размере 20-40% от суммы операции для каждой из сторон).
Хорошая новость для россиян, проживающих за рубежом, заключается в том, что данный запрет не распространяется на переводы иностранной валюты между двумя российскими гражданами, если они оба проводят за пределами РФ более 183 дней в году. Также разрешены валютные переводы между супругами и близкими родственниками.
Для россиян, живущих на родине большую часть года, установлены требования по подаче уведомлений об открытии счета за рубежом (в течение 1 месяца с даты открытия),а также об изменении реквизитов данных счетов и закрытии. Если банк (иная организация финансового рынка) расположен в юрисдикции, которая не входит в ЕАЭС и не осуществляет автоматический обмен финансовой информацией с РФ, то владелец счета также должен ежегодно подавать отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов (при условии, что на счет было зачислено более600 тыс. руб. в течение года или что остаток средств на счете превышает 600 тыс. руб.).
Как можно увидеть, процесс открытия счета становится все более сложным и менее стандартизированным: один и тот же банк может принять положительное решение в отношении одного клиента и отрицательное – в отношении другого клиента с похожим профилем. В этой связи важно внимательно подойти к сбору документов для открытия счета и взаимодействию с банком на стадии прохождения процедур KYC.
И помним, что процесс не заканчивается на открытии счета: необходимо активно взаимодействовать с зарубежным банком, чтобы исключить риски блокирования операций по счету, а также внимательно следить за регуляторными изменениями как в российском, так и в иностранном законодательстве.
Советник Баина Бурслугинова специально для РБК Pro
.png)
